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[ 목차 ]
올해(2025년) 주민세는 개인분·사업소분·종업원분으로 구분해 부과·신고·납부가 진행됩니다. 본 글은 언제·누가·얼마를·어떻게 내야 하는지, 위택스/이택스에서 전자송달·자동납부까지 설정하는 법, 가산세/환급 포인트를 깔끔하게 정리한 블로그형 가이드입니다.
1) 주민세 한눈에 이해하기: 용어와 구조
- 주민세 과세체계(현행): 2021년 개편으로 주민세는 개인분(정기 고지), 사업소분(8월 신고·납부), 종업원분(매월 신고·납부)으로 정리되었습니다. 제도 개편의 큰 틀은 행정안전부 개정안에서 확인할 수 있어요.
- 누가 내나?
- 개인분: 과세기준일(매년 7월 1일) 현재 해당 지자체에 주소를 둔 세대주(장기체류 외국인 포함)에게 고지.
- 사업소분: 지자체 관할 사업장(법인·개인사업자)이 신고·납부. 연면적 과세가 병행될 수 있음.
- 종업원분: 급여를 지급하는 사업주가 지급월의 다음 달 10일까지 신고·납부.
2) 2025 납부 캘린더(확정판)
- 주민세(개인분) 납부기간: 보편적으로 8월 16일(토) ~ 9월 1일(월). (지자체 고지서 기준)
- 주민세(사업소분) 신고·납부: 8월 1일(금) ~ 9월 1일(월). (자치구 공고 다수 일치)
- 주민세(종업원분) 신고·납부: 매월 급여지급월의 다음 달 10일. 온라인 신고·납부 가능(이택스/위택스).
- 서울시 안내(참고): 서울은 올해 개인분·사업소분 모두 9월 1일(월)까지 납부를 강조하고 있습니다.
팁: 달력에 8/16·9/1·매월 10일을 고정 표식으로 걸어두면 놓치지 않습니다. (지자체별 마감일 문구는 “~9월 1일까지”로 통일 표기되는 경우가 많아요.)
3) 얼마를 내나? — 개인분 금액은 ‘지자체별’로 다릅니다
정기 고지되는 개인분 주민세 금액은 전국 동일하지 않습니다. 각 지자체 조례·정책에 따라 차이가 나요.
- 서울시 예시: 세대당 6,000원(주민세 4,800원 + 지방교육세 1,200원). 7월 1일 현재 거주 세대주 및 1년 이상 체류 외국인 대상.
- 타 지역 예시: 11,000원(지방교육세 포함)으로 고지하는 지자체도 다수(홍성군·군포시·무안군 등). 일부 구·군은 12,500원을 고지. 반드시 “내 지자체 고지서/공지”로 확인하세요.
왜 다를까요? 주민세 개인분은 기본세액 범위 내에서 지자체가 정하는 구조여서 지역별 차이가 생깁니다. 같은 해라도 서울은 6,000원, 타 지역은 11,000원일 수 있어요.
4) 사업소분 핵심 요약 — 신고·납부는 ‘8월’이 전부
- 기간: 8/1~9/1 신고·납부. (기한 경과 시 가산세)
- 기본세액(예시): 62,500원~250,000원(지방교육세 포함) + 연면적세(1㎡당 250원). 연면적 330㎡ 이하는 연면적세 과세 제외(기본세액만 납부). (지자체 공고 예시)
- 유의: 공해배출 업종 등 일부 업종은 연면적세율 특례(예: 1㎡당 500원)가 적용될 수 있음(지자체·보도자료 예시).
5) 종업원분 3분 가이드 — 매월 10일까지, 0.5%
- 세율: 당월 급여총액의 0.5%. (소득세법상 비과세 급여 등 일부 제외)
- 기한: 다음 달 10일까지 신고·납부(온라인 가능).
- 면제 기준(지자체 안내 예시): 최근 1년간 해당 사업소 월평균 급여총액이 1억5천만 원 이하이면 과세하지 않음. (지자체 안내 기준, 지역별 문구·해석 차이가 있을 수 있음)
6) 어디서/어떻게 내나? — 위택스·이택스·ATM·ARS 등
(1) 온라인 납부 채널
- 위택스(WETAX): 전국 공통 지방세 납부 포털. 전자송달 신청, 자동납부 신청, 환급·불복청구, 전자사서함까지 원스톱. 빠른납부(전자납부번호) 메뉴로 바로 결제 가능.
- 납부 가능 시간: 일반적으로 00:30~23:30(조회 24시간). 은행 점검 시간엔 제한.
- 서울 이택스(ETAX): 서울 거주/사업장 납세자가 자주 쓰는 포털. 종업원분 전자 신고, 예약이체/자동납부, ARS 결제(1599-3900) 지원.
(2) 오프라인/기타
- 전국 은행·우체국·농/수협 창구, CD/ATM, 편의점 결제 가능(지자체 고지서·전자납부번호 필요).
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7) “납부 신청” 제대로 하기—전자송달·자동납부로 끝장 정리
- 전자송달(고지서 e-메일/앱 수신)과 자동납부(계좌·카드 자동이체)를 켜두면 실수로 놓칠 확률이 크게 줄어듭니다.
- 위택스 전자송달 신청: 위택스 > 전자송달신청에서 본인인증 후 대상 세목을 선택합니다. 다음 고지부터 전자고지로 받아볼 수 있어요.
- 위택스 자동납부 신청: 위택스 > 자동납부신청에서 계좌/카드를 등록. 납기일에 자동이체. (은행 점검·카드 한도·분실 등 특수상황 유의)
- 서울 이택스 예약이체: 납부기한 1영업일 전까지 예약 가능(부과자료 기준, 납기후/체납분은 불가).
작동 팁: 전자고지+자동납부를 둘 다 켜두면, 고지 확인과 납부가 분리되지 않아 안전합니다. (위택스 납부 가능시간·은행 점검시간은 유의)
8) 위택스/이택스 ‘실전 납부’ 7단계(개인분 기준)
- 고지서 준비: 전자납부번호(or 전자고지 수신) 확인.
- 로그인: 위택스 또는(서울이면) 이택스 접속·본인인증.
- 빠른납부/정기분 메뉴 선택: 전자납부번호 입력 → 건별 확인.
- 결제수단 선택: 계좌이체·카드·간편결제. (위택스 00:30~23:30)
- 납부 확인: 납부영수증(PDF) 저장. 환급/정정 대비.
- 전자송달·자동납부 추가 설정: 다음 회차부터 자동화.
- 이벤트/감면 여부 체크: 일부 지자체는 납부편의·감면 안내를 별도 운영(청년·복지·다자녀 등). 마지막 ‘공지’ 탭을 꼭 봅니다. (지자체별 상이)
9) 가산세·연체 이슈: 세 가지 수치만 기억하세요
- 무신고 가산세: 납부세액의 20%.
- 과소신고 가산세: 납부세액의 10%.
- 납부지연 가산세: 미납세액 × 0.022%/일(납부기한 다음날부터 자진납부일까지). (지자체 안내 예시)
가산세는 특히 사업소분·종업원분에서 자주 발생합니다. 신고 자체를 잊지 않는 것이 최선의 절세입니다. (정기 고지인 개인분은 “납부”만 하면 됩니다)
10) 환급·착오납부 처리
- 환급 메뉴: 위택스 [환급]에서 중복납부·과오납 환급 신청 가능. (납세자정보·계좌 입력)
- 자주 생기는 사례:
- 같은 세목을 위택스·지로·ATM에서 중복 결제
- 세대 분리/이사 직후 ‘타 지자체 고지’가 도착
- 사업소분을 본점·지점이 서로 신고
→ 납부영수증을 반드시 PDF로 저장해 두고, 환급·정정을 걸어두면 깔끔하게 정리됩니다.
11) 지자체별 특이점(감면·비과세) 체크
- 외국인 부과: 서울시는 1년 이상 체류 외국인도 개인분 부과 대상에 포함. (타 지자체도 유사)
- 감면/비과세 예시: 일부 구·군은 기초생활수급자, 미성년자, 30세 미만 미혼 단독세대주 등 개인분 비과세를 고지문에 명시합니다(지자체별 상이). 출발은 우리 구·군 공고/FAQ 확인!
12) 자주 묻는 질문(FAQ)
Q1. 고지서를 못 받았어요. 어떻게 납부하죠?
A. 위택스/이택스에서 전자납부번호 조회 또는 ‘나의 고지’ 조회 후 즉시 납부가 가능합니다. 필요 시 구청 세무과·동 주민센터에서 재발급. (서울의 경우 ARS 1599-3900·STAX 앱도 가능)
Q2. 전국 어디서나 납부되나요?
A. 네. 전국 금융기관 CD/ATM·창구에서 납부 가능하고, 위택스/지로/이택스 등 온라인도 동일하게 처리됩니다.
Q3. 개인분 금액이 왜 뉴스마다 다르죠?
A. 지자체별 조례로 결정되는 금액이라 서울 6,000원, 타 지역 11,000원/12,500원 등으로 다릅니다. 반드시 내 지자체 고지를 기준으로 보세요.
Q4. 사업소분은 왜 ‘신고’가 필요한가요?
A. 기본세액 외에 연면적 과세(1㎡당 250원, 330㎡ 초과분) 등 사업장별 변수가 있어 매년 8월에 자진신고하도록 설계되어 있습니다.
Q5. 종업원분은 급여를 적게 주면 안내도 되나요?
A. 아닙니다. 원칙은 0.5%를 매월 10일까지 신고·납부입니다. 다만 월평균 급여총액 1억5천만 원 이하 등 면제 요건이 지자체 안내에 존재하니, 기준 충족 여부를 확인하세요.
마무리
주민세는 금액 자체보다 기한과 신고/납부 방식이 더 중요한 세목입니다. 개인분은 고지서대로 8/16~9/1, 사업소분은 8/1~9/1 신고·납부, 종업원분은 매월 10일—이 3가지만 기억하면 큰 실수는 없습니다. 여기에 전자송달·자동납부를 더하면 ‘깜빡’을 원천 차단할 수 있어요. 마지막으로, 개인분 금액은 지자체별로 다르니 내 고지서를 기준으로 확인하고, 중복·착오납부 시엔 위택스 환급으로 정리하세요. 올여름, 가볍게 한 번에 끝내는 주민세—일정표와 자동납부가 최고의 절세입니다